ИИС: что это такое и стоит ли его открывать

Когда я в 2019 году наконец разобрался с ипотекой и немного выдохнул, коллега на заводе сказал: «Лёва, открой ИИС, там государство деньги возвращает». Я тогда подумал - очередная разводка. Но нет. ИИС - это обычный брокерский счёт у брокера или управляющей компании, только с налоговыми льготами от государства. Пополняешь счёт, покупаешь ценные бумаги, а государство возвращает тебе часть уплаченного НДФЛ.

Я Лев Циммерман, веду блог regionfinans.ru. Не финансовый советник и не работаю в банке - просто менеджер на машиностроительном заводе с ипотекой и двумя детьми. Разбирался в этой теме сам, без курсов и консультантов. Расскажу честно: что такое ИИС, сколько реально можно вернуть и стоит ли открывать. Этот материал носит информационный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией - считайте под свою ситуацию и свои финансы.

Если вы платите НДФЛ с зарплаты - вы уже можете получить до 88 000 рублей в год просто за то, что положили деньги на счёт и не выводили их пять лет. Статья про ИИС-3 нового типа; старые счета типа А и Б закрыты для открытия.

Что такое ИИС и как он работает

Открыть ИИС может любой налоговый резидент РФ старше 18 лет с официальным доходом. По сути это обычный брокерский счёт у брокера или управляющей компании, только государство даёт бонус за то, что ты не выводишь деньги несколько лет.

Отличается от обычного брокерского счёта двумя вещами: налоговые льготы и ограничение на вывод средств. ИИС нового типа (с 2024 года) имеет минимальный срок владения 5 лет - для счетов, открытых в 2024-2026 годах. Если вывести деньги раньше - льготы придётся вернуть. Важно понимать это сразу, чтобы не было сюрпризов.

ИИС нового типа позволяет иметь одновременно до трёх счетов у разных брокеров. На ИИС можно покупать широкий набор инструментов:

• акции российских компаний
• облигации и ОФЗ
• паи инвестиционных фондов
• драгоценные металлы
• фьючерсы и опционы
• валюта на бирже

При этом ИИС нового типа запрещает покупку ценных бумаг иностранных эмитентов. Это ограничение появилось именно в ИИС-3 - на старых счетах типа А и Б иностранные бумаги были доступны. Я лично держу на ИИС ОФЗ и паи фондов - спокойно и без лишних рисков.

Использовать ИИС для инвестирования могут все налоговые резиденты - начать можно с любой суммы, от нескольких тыс. рублей. Это специальный счёт для частных инвесторов, а не инструмент для бизнеса. Биржевые паи фондов и купоны по облигациям - хороший старт для формирования инвестиционного портфеля. Ведение счёта у крупных брокеров обычно бесплатное, комиссия берётся с операций по счёту. Продавать инструменты внутри ИИС можно в любой момент - это не означает закрытие, деньги просто остаются на счёте.

Налоговые вычеты по ИИС: сколько можно вернуть

Это самое интересное. На ИИС нового типа (ИИС-3) вычет на взнос и вычет на доход доступны одновременно - это главное отличие от старых типов счёта, где нужно было выбирать один из двух. Я не сразу это понял и несколько месяцев ходил с неправильным представлением о том, как это работает.

Возврат НДФЛ составляет 52 000 рублей при ставке 13% - это если пополнить счёт на максимальные 400 000 рублей. При более высокой ставке НДФЛ (15%, 20% и выше) возврат будет больше - считайте по своей ставке. Вычет на доход освобождает от налога прибыль до 30 млн рублей суммарно в год - для большинства из нас это фактически весь доход от инвестиций.

Я открыл ИИС в 2022 году, пополнил на 200 000 рублей и вернул 26 000 рублей НДФЛ. Это не фантастика - это реальный возврат части своих же налогов. Это мой личный опыт, не индивидуальная рекомендация - считайте под свою ситуацию и свой доход.

Как получить вычет: через личный кабинет ФНС в упрощённом порядке - брокер сам передаёт данные, вы просто подтверждаете заявление. Или через декларацию 3-НДФЛ - она подаётся для получения вычета на взнос в стандартном порядке. Я пользовался упрощённым - занял буквально 15 минут.

Два вычета - на взнос и на доход - сможете использовать одновременно только на ИИС-3. Вычет можно получать ежегодно: внесли деньги в следующем году - снова подаёте заявление и получаете возврат в размере до 52 000 рублей. Заработать на вычетах вложив деньги на пять полных лет - вполне реально: возможность недооценивают многие. Доходность вырастает именно за счёт комбинации вычет плюс купонный доход по облигациям.

Условия и ограничения: что важно знать до открытия

Перед тем как нести деньги к брокеру, я бы хотел, чтобы вы знали несколько вещей, которые я сам понял не сразу.

Минимальный срок - 5 лет. ИИС нового типа имеет минимальный срок владения 5 лет. Это не рекомендация, а условие договора. Если закрыть счёт раньше - потеряете все вычеты, которые уже получили, и придётся вернуть их в бюджет плюс уплатить пени. Никаких исключений по сроку нет, кроме одного: вывод средств до истечения срока разрешён только для оплаты дорогостоящего лечения - это прямо прописано в Налоговом кодексе. Обычные нужды - ремонт, машина, отпуск - не считаются.

Деньги на счёте - не вклад. Вы не можете просто «снять» часть суммы. ИИС работает по принципу «всё или ничего»: закрыли - получили остаток, но потеряли льготы. Пополнять ИИС можно только в рублях - это тоже ограничение, которое часто упускают.

Дивиденды - отдельная история. Дивиденды по акциям на ИИС всегда облагаются НДФЛ - они не освобождаются ни вычетом на взнос, ни вычетом на доход. Налог удерживает брокер автоматически.

Про страховку. Ценные бумаги на ИИС учитываются в депозитарии отдельно от активов брокера - при его банкротстве они не теряются. А вот денежный остаток на счёте у небанкового брокера АСВ не страхует. Поэтому не держите большие суммы в кеше на брокерском счёте - вкладывайте в инструменты или выбирайте брокера при крупном банке.

В зависимости от стратегии инвестирования продавать бумаги внутри счёта и принимать новые решения по составу портфеля можно в любой момент. Продажи и покупки внутри ИИС - это обычные операции, они не нарушают срок. Действует одно правило: закрывать ИИС до истечения минимального периода не стоит - потеряете все вычеты. Продать бумаги, но оставить деньги на счёте - такой вариант возможен, это не считается закрытием. Срок действия минимального периода исчисляется с января того года, когда вы открыли счёт.

ИИС или вклад: что выгоднее

Этот вопрос мне задавали коллеги чаще всего. Объясню на конкретных числах, без абстрактных «зависит от ситуации».

Возьмём сумму 400 000 рублей на 1 год. Банковский вклад под 15% даст доход 60 000 рублей. Из них 13% НДФЛ - итого чистыми около 52 200 руб. ИИС с пополнением на 400 000 рублей и вычетом на взнос вернёт 52 000 рублей налогом - уже без всякого инвестиционного дохода. А если купить на счёт ОФЗ под 12-14% - итог окажется заметно лучше.

Ключевое: вычет 52 000 - это гарантированный возврат ваших же налогов, а не рыночный доход. Вклад даст чуть больше в деньгах за первый год, но ИИС возвращает эти 52 000 каждый год, пока вы пополняете. А если ещё купить ОФЗ под 12-14% - вклад проигрывает на любом сроке от 5 лет. Главный риск ИИС - цена активов может упасть, в отличие от гарантированного вклада. Если деньги могут понадобиться через 2-3 года - вклад безопаснее.

Накопительный счёт в банке проще и гибче, но накопленный капитал не защищён от инфляции так же, как инвестиционный доход. Безопасность депозитов обеспечивает АСВ до 1,4 млн - это страхование вклада, а не ценных бумаг. ИИС дольше удерживает деньги, но при горизонте от пяти лет помогает сохранить и приумножить накопления. Для большинства - это разумный выбор при наличии официального дохода.

Кому стоит открывать ИИС, а кому нет

Я не буду убеждать открывать ИИС всех подряд. Этот инструмент подходит не каждому - и это честно.

Открывать стоит, если:

• у вас есть официальный доход с белой зарплатой и вы платите НДФЛ - без этого вычет просто не на что применить;
• вы готовы не трогать деньги 5 лет и больше - психологически и финансово;
• хотите получить гарантированный доход от вычета без сложных стратегий - просто пополнил, купил ОФЗ, подал декларацию;
• планируете долгосрочные накопления - на пенсию, на образование детей, на крупную покупку через 7-10 лет.

Не стоит открывать, если:

• нет официальной зарплаты или доход «серый» - ИИС не подходит инвесторам без официального дохода, вычет будет нечего возвращать;
• деньги могут понадобиться через 2-3 года - досрочное закрытие обнулит всю выгоду;
• вы активный трейдер и хотите работать с иностранными активами - на ИИС это недоступно;
• нет финансовой подушки - замораживать последние сбережения на 5 лет опасно.

Если сомневаетесь - начните с минимальной суммы. Я сам открыл счёт и первый год пополнил всего на 50 тыс. рублей, просто чтобы понять механику. Это лучше, чем откладывать решение годами или заходить сразу на крупную сумму без опыта.

Подойдёт ли ИИС именно вам - зависит от горизонта планирования. Два ключевых вопроса: есть ли официальный доход для вычета и готовы ли вы не трогать деньги пять лет. Если оба ответа «да» - инструмент стоит рассмотреть. Если нет хотя бы одного условия - вклад или накопительный счёт надёжнее. Обучение и погружение в тему инвестиций начинаются именно с таких простых вопросов.

Как открыть ИИС: четыре шага

Если вы дочитали до этого места и решили попробовать - вот как это делается на практике.

1. Выберите брокера или управляющую компанию. Найти подходящего несложно - сравните тарифы и условия ведения счёта. Управляющие компании предлагают готовые стратегии, брокеры - самостоятельный выбор инструментов. Я открыл там, где уже была карта, - комиссии для своих клиентам обычно ниже.
2. Откройте счёт онлайн. Через мобильное приложение или сайт - документы минимальны: паспорт и ИНН. Понадобится номер телефона для подтверждения. Открыть через интернет можно за 15 минут. Никуда ехать не надо.
3. Пополните счёт в рублях. Переводы на счёт - только в рублях. Вносить можно сколько угодно (лимит до 30 млн руб./год), но вычет считается максимум с 400 000 рублей. Воспользоваться правом на вычет сможете в следующем году после пополнения.
4. Купите первый инструмент или оставьте деньги в кеше. Спешить некуда. Я первое время просто держал деньги на счёте, пока разбирался.

Важный момент: запомните дату открытия счёта - именно от неё отсчитывается срок владения. Открыли в декабре - декабрь и считается первым месяцем. Помощь в открытии счёта оказывают сотрудники брокера - по телефону, через чат или в офисе. Аналитика по счёту и уведомления о поступлении вычета приходят в личном кабинете или приложении.

Это мой личный опыт, а не индивидуальная рекомендация. Я не финансовый советник. Если хотите разобраться глубже - почитайте другие материалы на сайте regionfinans.ru, там есть про вклады, облигации, пенсионные накопления и налоговые вычеты подробнее. Найти ответы на частные вопросы поможет раздел с обучением по теме инвестиций.

Список литературы

1. Федеральная налоговая служба - Инвестиционные налоговые вычеты (ст. 219.1 и 221.1 НК РФ) // nalog.gov.ru
2. Банк России, портал «Финансовая культура» - Что такое ИИС-3 // fincult.info
3. Московская биржа - Индивидуальный инвестиционный счёт: условия и правила // moex.com
4. КонсультантПлюс - Налоговый кодекс РФ, глава 23, статьи 219.1, 221.1 // consultant.ru

Лев Циммерман

Екатеринбург

Веду этот блог с 2018 года. Не финансовый советник - обычный человек, который разобрался в теме после собственных ошибок. Пишу про кредиты, карты, страховки и банковские продукты так, как хотел бы прочитать сам.

Опыт:

7 лет личного изучения банковских продуктов, кредитования и страхования.

Страница автора